เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ สูตร

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ คือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท เช่นเงินสดลูกหนี้ (ใบแจ้งหนี้ที่ไม่ได้ชำระโดยลูกค้า) และสินค้าคงเหลือของวัตถุดิบและผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปและหนี้สินหมุนเวียนเช่นเจ้าหนี้การค้า.

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิเป็นตัวชี้วัดทั้งประสิทธิภาพการดำเนินงานของ บริษัท และสถานะทางการเงินระยะสั้น หากสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท ไม่เกินหนี้สินหมุนเวียนอาจมีปัญหาในการจ่ายเจ้าหนี้หรืออาจล้มละลาย.

โครงการส่วนใหญ่ต้องการการลงทุนในเงินทุนหมุนเวียนซึ่งจะช่วยลดกระแสเงินสด แต่เงินสดจะลดลงหากเก็บเงินช้าเกินไปหรือหากปริมาณการขายเริ่มลดลงซึ่งจะทำให้การลดลงของ บัญชีลูกหนี้.

บริษัท ที่ใช้เงินทุนหมุนเวียนอย่างไม่มีประสิทธิภาพสามารถเพิ่มกระแสเงินสดโดยการบีบซัพพลายเออร์และลูกค้า.

ดัชนี

• 1 มันคืออะไรและมันใช้ทำอะไร?
• 2 มันคำนวณอย่างไร?
  • 2.1 ตัวบ่งชี้เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ
• 3 ตัวอย่าง
• 4 อ้างอิง

มันคืออะไรและใช้ทำอะไร??

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิใช้เพื่อวัดสภาพคล่องระยะสั้นของ บริษัท และเพื่อให้ได้รับความประทับใจทั่วไปเกี่ยวกับความสามารถในการบริหารจัดการของ บริษัท ในการใช้สินทรัพย์อย่างมีประสิทธิภาพ.

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิสามารถใช้ในการประเมินความสามารถในการเติบโตอย่างรวดเร็วของ บริษัท.

หาก บริษัท มีเงินสดสำรองมากพอจะทำให้ บริษัท มีเงินเพียงพอที่จะระดมทุนได้อย่างรวดเร็ว ในทางกลับกันสถานการณ์เงินทุนหมุนเวียนที่ปรับแล้วทำให้ไม่น่าเป็นไปได้ที่ บริษัท จะมีวิธีการทางการเงินเพื่อเร่งอัตราการเติบโต.

ตัวบ่งชี้ที่เฉพาะเจาะจงมากขึ้นของความสามารถในการเติบโตคือเมื่อเงื่อนไขการชำระเงินของลูกหนี้สั้นกว่าเงื่อนไขของบัญชีเจ้าหนี้ซึ่งหมายความว่า บริษัท สามารถรวบรวมเงินสดจากลูกค้าก่อนที่จะต้องชำระลูกค้า ผู้ให้บริการ.

ตัวเลขเงินทุนหมุนเวียนสุทธิมีข้อมูลมากขึ้นเมื่อติดตามในเทรนด์ไลน์เนื่องจากสามารถแสดงให้เห็นถึงการปรับปรุงหรือลดจำนวนเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเมื่อเวลาผ่านไป.

ความเชื่อถือได้

จำนวนเงินทุนหมุนเวียนสุทธิสามารถหลอกลวงได้อย่างมากด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:

วงเงินเครดิต

บริษัท อาจมีวงเงินเครดิตที่พร้อมใช้งานซึ่งสามารถชำระเงินสำหรับเงินทุนระยะสั้นใด ๆ ที่ระบุไว้ในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนสุทธิได้อย่างง่ายดายดังนั้นจึงไม่มีความเสี่ยงที่แท้จริงของการล้มละลาย เมื่อมีการชำระภาระผูกพันจะมีการใช้วงเงินเครดิต.

วิสัยทัศน์ที่เหมาะสมยิ่งขึ้นคือการทบทวนเงินทุนหมุนเวียนสุทธิด้วยยอดเงินคงเหลือที่มีอยู่จากวงเงินเครดิต หากเกือบจะหมดแล้วแสดงว่ามีโอกาสมากขึ้นสำหรับปัญหาสภาพคล่อง.

ความผิดปกติ

หากคุณเริ่มวัดหลังจากวันที่กำหนดการวัดอาจมีความผิดปกติบางอย่างที่ไม่ได้ระบุในแนวโน้มทั่วไปของเงินทุนหมุนเวียน.

ตัวอย่างเช่นเป็นไปได้ว่ามีบัญชีขนาดใหญ่ในอดีตที่จะจ่ายเพียงครั้งเดียวและที่ยังไม่ได้รับการชำระเงินทำให้เงินทุนหมุนเวียนสุทธิดูเล็กลง.

สภาพคล่อง

สินทรัพย์หมุนเวียนไม่จำเป็นต้องมีสภาพคล่องมาก ในแง่นี้พวกเขาอาจไม่สามารถชำระหนี้สินระยะสั้นได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสินค้าคงคลังสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ทันทีพร้อมส่วนลดมากมาย.

นอกจากนี้ลูกหนี้อาจไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ในระยะสั้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเงื่อนไขเครดิตยาวเกินไป.

นี่เป็นปัญหาเฉพาะเมื่อลูกค้ารายใหญ่มีอำนาจต่อรองมากกว่าธุรกิจ พวกเขาจงใจชะลอการจ่ายเงิน.

มันคำนวณอย่างไร?

ในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนสุทธิสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนจะใช้ในสูตรต่อไปนี้:

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ = สินทรัพย์หมุนเวียน - หนี้สินหมุนเวียน ดังนั้น:

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ = เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด + เงินลงทุนต่อรองได้ + ลูกหนี้การค้า + สินค้าคงคลัง - เจ้าหนี้การค้า - ค่าใช้จ่ายสะสม.

สูตรเงินทุนหมุนเวียนสุทธิใช้ในการพิจารณาความพร้อมของสินทรัพย์สภาพคล่องของ บริษัท โดยการลบหนี้สินหมุนเวียน.

สินทรัพย์หมุนเวียนเป็นสินทรัพย์ที่จะสามารถใช้ได้ภายในระยะเวลาไม่เกิน 12 เดือน หนี้สินหมุนเวียนเป็นหนี้สินที่ครบกำหนดในระยะเวลา 12 เดือน.

หากตัวเลขเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเป็นบวกอย่างมีนัยสำคัญก็แสดงว่ากองทุนระยะสั้นที่มีอยู่ของสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าเพียงพอที่จะจ่ายหนี้สินหมุนเวียนเมื่อครบกำหนดชำระ.

หากตัวเลขดังกล่าวติดลบอย่างมีนัยสำคัญอาจเป็นไปได้ว่า บริษัท ไม่มีเงินทุนเพียงพอที่จะจ่ายภาระผูกพันในปัจจุบันและอาจเสี่ยงต่อการล้มละลาย.

ตัวบ่งชี้เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ

ตัวบ่งชี้เงินทุนหมุนเวียน (สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินหมุนเวียน) จะแสดงว่า บริษัท มีสินทรัพย์ระยะสั้นเพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้สินระยะสั้นหรือไม่.

อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนที่ดีอยู่ระหว่าง 1.2 และ 2.0 อัตราส่วนที่น้อยกว่า 1.0 แสดงว่าเงินทุนหมุนเวียนสุทธิติดลบพร้อมปัญหาสภาพคล่องที่อาจเกิดขึ้น.

ในทางตรงกันข้ามอัตราส่วนมากกว่า 2.0 อาจบ่งบอกว่า บริษัท ไม่ได้ใช้สินทรัพย์ส่วนเกินอย่างมีประสิทธิภาพเพื่อสร้างรายได้สูงสุด.

อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนที่ลดลงเป็นธงสีแดงสำหรับนักวิเคราะห์ทางการเงิน.

คุณสามารถพิจารณาความสัมพันธ์แบบรวดเร็ว นี่คือการทดสอบที่เป็นกรดของสภาพคล่องระยะสั้น รวมเฉพาะเงินสดการลงทุนที่ต่อรองได้และลูกหนี้.

มาดูตัวอย่างร้านค้าปลีกของ Paula เธอเป็นเจ้าของและดำเนินกิจการร้านขายเสื้อผ้าสำหรับผู้หญิงที่มีสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนดังต่อไปนี้:

เงินสด: $ 10,000

ลูกหนี้การค้า: $ 5,000

สินค้าคงคลัง: $ 15,000

บัญชีเจ้าหนี้: $ 7,500

ค่าใช้จ่ายสะสม: $ 2,500

หนี้สินเชิงพาณิชย์อื่น ๆ : $ 5,000

Paula สามารถใช้เครื่องคำนวณเพื่อคำนวณเงินทุนหมุนเวียนสุทธิด้วยวิธีนี้:

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ = ($ 10,000 + $ 5,000 + $ 15,000) - ($ 7,500 + $ 2,500 + $ 5,000)

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ = ($ 30,000) - ($ 15,000) = $ 15,000

เนื่องจากสินทรัพย์หมุนเวียนของพอลล่ามีมากกว่าหนี้สินหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนสุทธิของมันจึงเป็นค่าบวก ซึ่งหมายความว่าพอลล่าสามารถชำระหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดโดยใช้สินทรัพย์หมุนเวียนเท่านั้น.

กล่าวอีกนัยหนึ่งร้านค้าของคุณมีสภาพคล่องและเสียงทางการเงินในระยะสั้น คุณสามารถใช้สภาพคล่องเพิ่มเติมนี้เพื่อขยายธุรกิจหรือขยายไปสู่ธุรกิจเสื้อผ้าอื่น ๆ.

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ มีอะไรบ้าง

เงินทุนหมุนเวียนหมายถึงอะไร

เงินทุนหมุนเวียน (Working Capital) คืออะไร สําคัญต่อธุรกิจอย่างไร

Temporaryworkingcapitalคืออะไร